Qual é a demonstração mensal do fluxo de caixa?
A demonstração do fluxo de caixa (DFC), também conhecida como relatório de fluxo de caixa, éuma demonstração financeira que resume a quantidade de dinheiro que entra e sai de uma organização. Juntamente com o balanço patrimonial e a demonstração de resultados, a demonstração do fluxo de caixa é um componente obrigatório dos relatórios financeiros de uma organização.
Uma demonstração de fluxo de caixa éuma demonstração financeira que mostra como o dinheiro entrou e saiu de uma empresa durante um período contábil. O dinheiro que entra e sai de uma empresa é chamado de fluxo de caixa, e os contadores usam essas demonstrações para registrar, rastrear e relatar essas transações.
Fluxo de Caixa Livre = Lucro Líquido + Depreciação/Amortização – Variação no Capital de Giro – Despesas de Capital. Fluxo de Caixa Operacional = Lucro Operacional + Depreciação – Impostos + Variação do Capital de Giro. Previsão de fluxo de caixa = Caixa inicial + Entradas projetadas - Saídas projetadas = Caixa final.
O que é fluxo de caixa líquido? O fluxo de caixa líquido éuma métrica de lucratividade que representa a quantidade de dinheiro produzida ou perdida por uma empresa durante um determinado período. Normalmente, você pode calcular o fluxo de caixa líquido calculando a diferença entre as entradas e saídas de caixa da sua empresa.
Demonstrações de fluxo de caixapode ser preparado mensalmente, trimestralmente, anualmente ou por qualquer período que você considere mais útil. A maioria das empresas acha benéfico acompanhar cada mês.
A demonstração do fluxo de caixa é dividida em três categorias:Atividades operacionais, atividades de investimento e atividades de financiamento.
A classificação dos fluxos de caixa é funcional, geralmente baseada na natureza da transação subjacente. O objetivo principal da declaração éfornecer informações relevantes sobre os recebimentos e pagamentos em dinheiro da agência durante um período.
Um exemplo básico de fluxo de caixa poderia seruma empresa que gera receita com as vendas aos clientes e paga aos funcionários seus salários e despesas de produção para produzir os produtos vendidos. As vendas, ou receitas, do cliente seriam a entrada de caixa, enquanto os custos de produção e salários seriam a saída de caixa.
Então, fluxo de caixa é o mesmo que lucro?Não, existem diferenças marcantes entre as duas métricas. O fluxo de caixa é o dinheiro que entra e sai do seu negócio durante um determinado período, enquanto o lucro é o que resta da sua receita após a dedução dos custos.
O primeiro sinal de que a demonstração do fluxo de caixa contém erros é quesimplesmente está desequilibrado, o que significa que o total das suas três seções não é igual à variação do ativo em dinheiro. Isso pode ser devido a: Erros matemáticos, como adicionar erros ou calcular incorretamente o aumento nos vários itens de linha.
Você pode calcular o fluxo de caixa do balanço?
O fluxo de caixa para itens não monetários é calculado ajustando o lucro líquido da empresa com base nas diferenças nas receitas, despesas e crédito ao longo de um período de tempo.As diferenças utilizadas para fazer os ajustes são retiradas de dois ou mais balanços e demonstrações de resultados.
A métrica do fluxo de caixa está em constante mudança. Deve ser rastreado regularmente durante um horário específico. Então, construir previsões de fluxo de caixasemanal, mensal, trimestral ou anualé relevante. As demandas da empresa determinarão qual período de tempo será mais útil.
Seu fluxo de caixa operacionalmostra se sua empresa tem ou não dinheiro suficiente para pagar as despesas operacionais, como contas e pagamentos a fornecedores. Também pode mostrar se você tem ou não dinheiro para crescer ou se precisa de investimento ou financiamento externo.
Ele rastreia o fluxo de fundos (ou capital de giro) que entra e sai da sua empresa durante um período contábil. Para uma pequena empresa, uma demonstração do fluxo de caixa provavelmente deve ser preparada com a maior freqüência possível. Isso significaseja mensal ou trimestralmente. Uma declaração anual é obrigatória para qualquer empresa.
O lucro líquido é o lucro que uma empresa obteve durante um período, enquanto o fluxo de caixa das atividades operacionais mede, em parte, as entradas e saídas de dinheiro durante as operações diárias de uma empresa.. O lucro líquido é o ponto de partida para o cálculo do fluxo de caixa das atividades operacionais.
Independentemente de ser utilizado o método direto ou indireto, a seção operacional da demonstração do fluxo de caixa termina comcaixa líquidofornecido (usado) pelas atividades operacionais. Este é o item de linha mais importante na demonstração do fluxo de caixa.
Em termos mais simples, um índice de fluxo de caixa saudávelocorre quando você ganha mais dinheiro do que gasta. Embora medir seu fluxo de caixa não seja tão simples na prática, este guia deve ajudá-lo a analisar melhor seu índice de fluxo de caixa. Pode parecer assustador, mas acompanhar seu fluxo de caixa pode ser administrável com as ferramentas certas.
Fluxo de caixa positivo versus lucrativo: O fluxo de caixa é o dinheiro que uma empresa recebe e paga, mas o lucro é a receita total após o desembolso de todas as despesas comerciais. Emboraser o fluxo de caixa positivo na maioria das situações implica que a empresa está obtendo lucros, os dois não são a mesma coisa.
Um número alto,maior que um, indica que uma empresa gerou mais caixa em um período do que o necessário para saldar seu passivo circulante. Um índice de fluxo de caixa operacional inferior a um indica o oposto – a empresa não gerou caixa suficiente para cobrir seu passivo circulante.
Foco no Curto Prazo
As demonstrações de fluxo de caixa geralmente enfatizam movimentos de caixa de curto prazo,negligenciar a saúde financeira de longo prazo e a sustentabilidade do negócio. Os investimentos e decisões estratégicas de longo prazo podem não estar adequadamente refletidos na declaração.
Quem exige uma demonstração de fluxo de caixa e por quê?
A demonstração do fluxo de caixa é um documento valioso parauma empresa, pois mostra se a empresa possui caixa líquido suficiente para pagar suas dívidas e investir em ativos. Você não pode interpretar o desempenho de uma empresa apenas observando a demonstração do fluxo de caixa.
As demonstrações de fluxo de caixa, por outro lado,fornecer um relatório mais direto do dinheiro disponível. Por outras palavras, uma empresa pode parecer lucrativa “no papel”, mas não ter dinheiro real suficiente para reabastecer o seu inventário ou pagar as suas despesas operacionais imediatas, tais como arrendamento e serviços públicos.
Um balanço mostra o que uma empresa possui na forma de ativos e o que deve na forma de passivos. Um balanço também mostra a quantidade de dinheiro investido pelos acionistas listados no patrimônio líquido. A demonstração do fluxo de caixa mostra as entradas e saídas de caixa de uma empresa durante um período.
Uma demonstração do fluxo de caixa mostra o valor exato das entradas e saídas de caixa de uma empresa durante um período de tempo. A demonstração do resultado é a demonstração financeira mais comum e mostra as receitas e despesas totais de uma empresa, incluindo a contabilidade não monetária, como a depreciação ao longo de um período de tempo.
A criação de uma demonstração de fluxo de caixa pessoal fornece uma ideia mais clara de sua situação financeira. Isso tambémpermite que você ajuste seus gastos e busque novas oportunidades de renda quando necessário. Uma demonstração de fluxo de caixa é comumente usada nos negócios para indicar quanto dinheiro uma empresa está realmente ganhando.
