Todo pequeno empresário sabe que o dinheiro é rei, mas muitos enfrentam problemas em algum momento - 60% das pequenas empresas relataram lutarfluxo de caixae 72% deles dizem que isso interrompeu suas operações [1].
Então, como você pode acompanhar o caixa que flui dentro e fora do seu negócio?Quais ferramentas você pode usar para ajudarGaranta que sua empresa tenha dinheiro suficiente, não apenas para sobreviver, mas para crescer e expandir?E quais métricas os credores e investidores desejam ver?
Aqui está uma degradação das fórmulas-chave que os pequenos empresários precisam.
Como calcular o fluxo de caixa líquido
O fluxo de caixa líquido é a diferença entre todas as entradas de caixa da empresa e saídas de caixa em um determinado período.É um indicador -chave da saúde financeira de uma empresa.
Fórmula líquida de fluxo de caixa
Para calcular o fluxo de caixa líquido, basta subtrair a saída total de caixa pela entrada total de caixa.
Fluxo de caixa líquido = entradas totais de caixa - saídas de caixa totais
Equilibrar a entrada de caixa e a saída é vital para manter um negócio saudável.OCartão de Ouro dos Negócios American Express®Ajuda você a manter esse saldo oferecendo um período de pagamento de até 54 dias, que permite que você mais tempo colete pagamentos antes do seu vencimento.
Exemplo de fluxo de caixa líquido
Se a empresa A tinha:
- £ 150.000 Cash Ingrated
- £ 100.000 saída de caixa
- O fluxo de caixa líquido seria de £ 50.000.
Informação de caixa (£ 150.000) - Saída de caixa (£ 100.000) = fluxo de caixa líquido (£ 50.000).
Também é possível calcular o fluxo de caixa líquido adicionando o valor total de três variáveis que já representam as entradas e saídas de caixa:
Fluxo de caixa líquido = fluxo de caixa operacional + fluxo de caixa de atividades financeiras (líquido) + fluxo de caixa das atividades de investimento (líquido)
Por que é importante calcular o fluxo de caixa?
O cálculo rotineiramente de seus fluxos de caixa usando esta fórmula ou um dos outros listados abaixo pode garantir que você não encontre problemas de fluxo de caixa e mantenha uma imagem precisa da saúde financeira da sua empresa.
Como calcular o fluxo de caixa operacional
O fluxo de caixa operacional (OCF) fornece uma imagem da capacidade da empresa de gerar dinheiro a partir de suas operações normais.
Fórmula de fluxo de caixa operacional
Para calcular o fluxo de caixa operacional, adicione suas despesas líquidas e não em dinheiro e subtraia a alteração no capital de giro.
Fluxo de caixa operacional = receita líquida + despesas não monetárias-mudança de capital de giro
Todos podem ser encontrados em uma demonstração de fluxo de caixa.
Exemplo de fluxo de caixa operacional
Se a empresa B tivesse:
- £ 250.000 lucro líquido
- £ 100.000 despesas não monetárias
- £ 50.000 alteração no capital de giro
- O fluxo de caixa operacional seria de £ 300.000.
Lucro líquido (£ 250.000) + despesas não monetárias (£ 100.000) - Alteração no capital de giro (£ 50.000) = fluxo de caixa operacional (£ 300.000).
Como calcular o fluxo de caixa das atividades de financiamento
O fluxo de caixa das atividades de financiamento (CFF) é o fluxo líquido de dinheiro entre a empresa e seus proprietários, credores e investidores.Reflete o mix de financiamento da empresa.
Fluxo de caixa da fórmula de atividades de financiamento
Para calcular o fluxo de caixa das atividades de financiamento, adicione seus dividendos pagos à recompra de dívida e patrimônioentradas de caixa da emissão de patrimônio líquidoou dívida.
Financiamento de fluxo de caixa = entradas de caixa da emissão de patrimônio ou dívida - (dividendos pagos + recompra de dívida e patrimônio)
Eles também podem ser encontrados em uma demonstração de fluxo de caixa.
Fluxo de caixa do exemplo de atividades de financiamento
Se a Companhia C tivesse:
- £ 150.000 ingressos de caixa da emissão de patrimônio da dívida
- £ 20.000 dividendos pagos
- Recompra de £ 50.000 de dívida e patrimônio líquido
- O fluxo de caixa das atividades de financiamento seria de £ 80.000.
Ingressos de caixa da emissão de patrimônio da dívida (£ 150.000) - (Dividendos pagos (£ 20.000) + Recompra de dívida e patrimônio (£ 50.000)) = fluxo de caixa das atividades de financiamento (£ 80.000).
Como calcular o fluxo de caixa das atividades de investimento
O fluxo de caixa do investimento (CFI) é a entrada líquida de caixa ou saída de despesas de capital, fusões e aquisições e compra/venda de valores mobiliários comercializáveis.
Fluxo de caixa da fórmula de atividades de investimento
Para calcular o fluxo de caixa das atividades de investimento, adicione as compras ou vendas de propriedades e equipamentos, outras empresas e valores mobiliários comercializáveis.
CFI = compra/venda de imóveis e equipamentos + compra/venda de outras empresas + compra/venda de títulos comercializáveis
Esses itens estão todos listados em uma declaração de fluxo de caixa, mas também podem ser identificados comparando ativos não circulantes no balanço patrimonial por dois períodos.
Fluxo de caixa do exemplo de atividades de investimento
Se a Companhia D tivesse:
- £ 50.000 compra/venda de propriedades e equipamentos
- £ 75.000 Compra/venda de outros negócios
- £ 25.000 compra/venda de títulos comercializáveis
- O fluxo de caixa das atividades de investimento seria de £ 150.000.
Compra/venda de imóveis e equipamentos (£ 50.000) + compra/venda de outras empresas (£ 75.000) + compra/venda de títulos comercializáveis (£ 25.000) = fluxo de caixa das atividades de investimento (£ 150.000).
Como calcular o fluxo de caixa livre (FCF)
'Free Cash' é o dinheiro sobrando depois que o negócio cumpriu todas as suas obrigações.É essencial planejar os gastos futuros, pois mostra quanto dinheiro uma empresa tem à sua disposição.
Fórmula de fluxo de caixa livre
Para calcular o fluxo de caixa livre, adicione sua receita líquida e despesas não em dinheiro e subtraia sua alteração no capital de giro e em despesas de capital.
Fluxo de caixa livre = receita líquida + despesas não monetárias - Mudança no capital de giro - despesa de capital
Exemplo de fluxo de caixa livre
Se a empresa E tinha:
- £ 200.000 lucro líquido
- £ 100.000 despesas não monetárias
- £ 125.000 aumento no capital de giro
- £ 50.000 despesas de capital
- O fluxo de caixa livre seria de £ 125.000.
Lucro líquido (£ 200.000) + despesas não monetárias (£ 100.000) - Aumento do capital de giro (£ 125.000) - Despesas de capital (£ 50.000) = fluxo de caixa livre (£ 125.000).
Você também pode calcular o fluxo de caixa livre pegando o dinheiro gerado a partir de operações comerciais normais e subtraindo as despesas de capital, que é o dinheiro gerado por adquirir oumantendo ativos fixos:
Fluxo de caixa livre = fluxo de caixa operacional - despesa de capital
Todas essas informações podem ser obtidas de uma demonstração de resultados.
- O lucro líquido é o resultado final.
- As despesas não monetárias incluem depreciação, amortização e impostos.
- Capital de giroé a diferença entre os ativos e passivos atuais da empresa.
As despesas de capital também podem ser encontradas em uma demonstração do fluxo de caixa.O FCF básico não inclui alterações na dívida; portanto, quando uma empresa assume nova dívida, o fluxo de caixa livre básico para esse período pode ser enganosamente positivo.Portanto, o fluxo de caixa livre alavancado, também conhecido como fluxo de caixa livre para o patrimônio líquido (FCFE), pode ser mais preciso.
FCFE = fluxo de caixa livre - (dívida emitida - dívida paga)
A dívida emitida e paga no período pode ser encontrada em uma declaração de fluxo de caixa.
Os investidores usam o fluxo de caixa livre 'não alavancado', também conhecido como fluxo de caixa livre para a empresa (FCFF), ao estimar o valor corporativo de uma empresa.A FCFF é uma medida hipotética do dinheiro livre que a empresa teria disponível se não tivesse dívida.Ele permite que empresas com estruturas de capital muito diferentes sejam comparadas diretamente para fins de avaliação.
Para calcular a FCFF, primeiro calcule os ganhos antes dos juros e impostos (EBIT).
EBIT = Receio líquido - juros - impostos
Agora, recalcule a linha dos impostos sobre a demonstração do resultado para excluir o elemento de juros (uma vez que os juros sobre a dívida normalmente incorre em benefícios fiscais).Em seguida, recalcule o fluxo de caixa operacional (veja a fórmula acima) com o novo número de impostos.Por fim, aplique a fórmula FCF para fornecer a figura do FCFF.
Como preparar uma demonstração de fluxo de caixa
O cálculo rotineiramente de seus fluxos de caixa usando as fórmulas acima pode garantir que você não encontre problemas de fluxo de caixa e mantenha uma imagem precisa da saúde financeira da sua empresa.
No entanto, as empresas e o HMRC também precisarão revisar suas declarações de fluxo de caixa anualmente e precisará detalhar o fluxo de caixa das operações, investimentos e financiamento - portanto, saber como calcular os três é vital.
Demoções de fluxo de caixasão vitais porque tomam o desempenho financeiro apresentado no P&L e fornecem uma "visão ajustada ao dinheiro".
Seu software de contabilidade geralmente possui um recurso de declaração de fluxo de caixa; portanto, desde que seus livros estejam atualizados, a declaração será gerada automaticamente para você.Se o seu software de contabilidade não tiver esse recurso, faça o download da sua conta principal e do balanço e use um modelo de demonstração de fluxo de caixa como o abaixo.
1. O período máximo de pagamento é de 54 dias e é obtido apenas se você gastar no primeiro dia do novo período de declaração e reembolsar o saldo integralmente na data de vencimento.Se você preferir um cartão sem taxa anual, recompensas ou outros feleres, uma opção alternativa está disponível -O cartão básico de negócios.
Fontes:
[1]QuickBooks, pagamentos para pequenas empresas e fluxo de caixa em 2021
